New Tax Regime में भी मिलेगा होम लोन छूट का जबरदस्त फायदा! बस इनकम टैक्स का ये नियम रट लें, बचेंगे पूरे ₹2 लाख

नया फाइनेंशियल ईयर शुरू हो गया है. इन्वेस्टमेंट डेक्लेरेशन का समय है, लेकिन कन्फ्यूजन है कि पुरानी टैक्स रिजीम में रहें या नई अपनाएं?

नई टैक्स रिजीम (NTR) में ज्यादातर टैक्स डिडक्शन क्लेम नहीं कर सकते. ऐसे में सवाल उठता है कि फायदा किसमें है - Old या New?

एक नजरिया यह है कि New Tax Regime में फायदा है, क्योंकि ₹12 लाख तक की इनकम टैक्स फ्री हो सकती है (शायद स्टैंडर्ड डिडक्शन और रिबेट मिलाकर), जबकि ओल्ड में डिडक्शन के बाद भी ₹10 लाख तक ही टैक्स फ्री कर पाते हैं.

New Tax Regime में एक और जबरदस्त फायदा बताया जा रहा है - होम लोन के ब्याज पर टैक्स छूट, लेकिन ये सीधी छूट नहीं है, इसके लिए एक खास नियम मानना होगा.

सरकार ने 2020 में New Tax Regime शुरू किया. इसमें होम लोन ब्याज पर छूट मिल सकती है, पर सिर्फ तभी जब प्रॉपर्टी 'लेट आउट' (Let out property) यानी किराए पर दी गई हो. सेल्फ-ऑक्यूपाइड पर नहीं.

रिजीम चुनने से पहले ये समझना जरूरी है कि दोनों रिजीम में कौन सी छूट मिलती है और कौन सी नहीं. स्टैंडर्ड डिडक्शन दोनों में है, लेकिन फायदा अलग-अलग है. वहीं, डिडक्शंस न्यू टैक्स रिजीम में नहीं हैं. 

Particular: Standard Deduction Old Regime: ₹50,000 (Salary) New Regime: ₹75,000 (Salary - 2023 से अपडेटेड) Particular: Section 80C (Principal Repay) Old Regime: मिलता है New Regime: नहीं मिलता

Particular: Section 24(b) (Interest) Old Regime: ₹2 लाख तक की छूट (SOP) New Regime: नहीं मिलता (एक अपवाद के साथ) Particular: Section 80EE/EEA (Extra Int.) Old Regime: अलग से छूट संभव थी New Regime: बंद या मर्ज हो चुका है

सीधा जवाब है Self-Occupied पर 24(b) छूट नहीं, New Tax Regime में सेक्शन 24(b) के तहत सेल्फ-ऑक्यूपाइड प्रॉपर्टी के ब्याज पर कोई सीधी कटौती नहीं मिलती. सिर्फ स्टैंडर्ड डिडक्शन, NPS एम्प्लॉयर कंट्रीब्यूशन आदि ही मान्य हैं.

अगर आपने होम लोन वाला घर किराए (Let-Out) पर दिया है, तो आप 'इनकम फ्रॉम हाउस प्रॉपर्टी' की गणना करते समय ब्याज के कारण हुए नेट लॉस को एडजस्ट कर सकते हैं.

होम लोन का पूरा ब्याज और किराए से होने वाली आय के बीच के अंतर को लॉस कहा जाता है. इसे आप अपनी दूसरी इनकम से घटाकर (Set-off) सकते हैं.

उदाहरण: किराया ₹1 लाख, ब्याज ₹3 लाख होम लोन ब्याज चुकाया = ₹3,00,000 किराए से सालाना आय = ₹1,00,000 नेट लॉस (हाउस प्रॉपर्टी से) = ₹2,00,000 (यह लॉस ब्याज से रेंटल इनकम घटाने के बाद आया) फायदा: यह ₹2 लाख का लॉस आप New Tax Regime में एडजस्ट कर सकते हैं.

घर खुद इस्तेमाल किया (Self-Occupied) → ब्याज पर कोई टैक्स छूट नहीं (New Tax Regime में). घर किराए पर है (Let-Out) → रेंटल इनकम के लॉस को दूसरी आय से Set-off किया जा सकता है.

ध्यान दें! आप एक साल में हाउस प्रॉपर्टी से हुए लॉस को दूसरी इनकम से अधिकतम ₹2 लाख तक ही Set-off कर सकते हैं, भले ही आपका वास्तविक लॉस (ब्याज के कारण) इससे ज्यादा क्यों न हो.

New Tax Regime में होम लोन ब्याज पर सीधी छूट नहीं है, पर लेट-आउट प्रॉपर्टी पर लॉस सेट-ऑफ का अप्रत्यक्ष फायदा है. यह इनकम टैक्स डिपार्टमेंट का नियम है. कोई भी फैसला लेने से पहले अपने वित्तीय सलाहकार से जरूर बात करें.