New Tax Regime में भी मिलेगा होम लोन छूट का जबरदस्त फायदा! बस इनकम टैक्स का ये नियम रट लें, बचेंगे पूरे ₹2 लाख
Written By: शुभम् शुक्ला
Mon, Apr 28, 2025 07:13 PM IST
New Tax Regime: नए फाइनेंशियल ईयर में नई टैक्स प्लानिंग (Tax Planning) करनी है तो न्यू टैक्स रिजीम (New Tax Regime) में शिफ्ट हो जाएं. पहला फायदा 12 लाख तक की इनकम पर कोई टैक्स नहीं. दूसरा फायदा अगर NPS है तो कॉरपोरेट अकाउंट के जरिए डिडक्शन ले सकते हैं. स्टैंडर्ड डिडक्शन भी ज्यादा है. साथ ही फ्लैक्सी पे कंपोनेंट्स के साथ ज्यादा सैलरी टैक्स के दायरे में जाने से बचा सकते हैं. ऐसे में न्यू टैक्स रिजीम में ज्यादा फायदा मिल रहा है. और तो और अब न्यू टैक्स रिजीम में होम लोन के ब्याज में भी छूट मिलेगी. लेकिन, इसके लिए इनकम टैक्स के एक नियम को फॉलो करना होगा. सीधे तौर पर ये छूट नहीं मिलेगी. आइये समझते हैं पूरा गणित.
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Old या New Regime, कहां है ज्यादा फायदा?
नया फाइनेंशियल ईयर शुरू हो गया है. इन्वेस्टमेंट डेक्लेरेशन का समय है, लेकिन कन्फ्यूजन है कि पुरानी टैक्स रिजीम में रहें या नई अपनाएं?
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New Regime में डिडक्शन नहीं, तो फायदा कैसे?
नई टैक्स रिजीम (NTR) में ज्यादातर टैक्स डिडक्शन क्लेम नहीं कर सकते. ऐसे में सवाल उठता है कि फायदा किसमें है - Old या New?
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₹12 लाख तक इनकम टैक्स फ्री
एक नजरिया यह है कि New Tax Regime में फायदा है, क्योंकि ₹12 लाख तक की इनकम टैक्स फ्री हो सकती है (शायद स्टैंडर्ड डिडक्शन और रिबेट मिलाकर), जबकि ओल्ड में डिडक्शन के बाद भी ₹10 लाख तक ही टैक्स फ्री कर पाते हैं.
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Home Loan ब्याज पर भी छूट? कैसे
New Tax Regime में एक और जबरदस्त फायदा बताया जा रहा है - होम लोन के ब्याज पर टैक्स छूट, लेकिन ये सीधी छूट नहीं है, इसके लिए एक खास नियम मानना होगा.
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सिर्फ 'Let Out Property' पर मिलेगी छूट
सरकार ने 2020 में New Tax Regime शुरू किया. इसमें होम लोन ब्याज पर छूट मिल सकती है, पर सिर्फ तभी जब प्रॉपर्टी 'लेट आउट' (Let out property) यानी किराए पर दी गई हो. सेल्फ-ऑक्यूपाइड पर नहीं.
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Old vs New Regime में मुख्य छूटें
रिजीम चुनने से पहले ये समझना जरूरी है कि दोनों रिजीम में कौन सी छूट मिलती है और कौन सी नहीं. स्टैंडर्ड डिडक्शन दोनों में है, लेकिन फायदा अलग-अलग है. वहीं, डिडक्शंस न्यू टैक्स रिजीम में नहीं हैं.
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स्टैंडर्ड डिडक्शन & 80C
Particular: Standard Deduction Old Regime: ₹50,000 (Salary) New Regime: ₹75,000 (Salary - 2023 से अपडेटेड) Particular: Section 80C (Principal Repay) Old Regime: मिलता है New Regime: नहीं मिलता
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ब्याज छूट 24(b) & 80EE/EEA
Particular: Section 24(b) (Interest) Old Regime: ₹2 लाख तक की छूट (SOP) New Regime: नहीं मिलता (एक अपवाद के साथ) Particular: Section 80EE/EEA (Extra Int.) Old Regime: अलग से छूट संभव थी New Regime: बंद या मर्ज हो चुका है
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New Tax Regime में ब्याज छूट का सच
सीधा जवाब है Self-Occupied पर 24(b) छूट नहीं, New Tax Regime में सेक्शन 24(b) के तहत सेल्फ-ऑक्यूपाइड प्रॉपर्टी के ब्याज पर कोई सीधी कटौती नहीं मिलती. सिर्फ स्टैंडर्ड डिडक्शन, NPS एम्प्लॉयर कंट्रीब्यूशन आदि ही मान्य हैं.
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घर किराए पर दिया है तो मिलेगा फायदा
अगर आपने होम लोन वाला घर किराए (Let-Out) पर दिया है, तो आप 'इनकम फ्रॉम हाउस प्रॉपर्टी' की गणना करते समय ब्याज के कारण हुए नेट लॉस को एडजस्ट कर सकते हैं.
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ब्याज का 'Indirect' फायदा
होम लोन का पूरा ब्याज और किराए से होने वाली आय के बीच के अंतर को लॉस कहा जाता है. इसे आप अपनी दूसरी इनकम से घटाकर (Set-off) सकते हैं.
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होम लोन ब्याज पर कैसे फायदा?
उदाहरण: किराया ₹1 लाख, ब्याज ₹3 लाख होम लोन ब्याज चुकाया = ₹3,00,000 किराए से सालाना आय = ₹1,00,000 नेट लॉस (हाउस प्रॉपर्टी से) = ₹2,00,000 (यह लॉस ब्याज से रेंटल इनकम घटाने के बाद आया) फायदा: यह ₹2 लाख का लॉस आप New Tax Regime में एडजस्ट कर सकते हैं.
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सेल्फ-ऑक्यूपाइड = कोई छूट नहीं, लेट-आउट = लॉस सेट-ऑफ
घर खुद इस्तेमाल किया (Self-Occupied) → ब्याज पर कोई टैक्स छूट नहीं (New Tax Regime में). घर किराए पर है (Let-Out) → रेंटल इनकम के लॉस को दूसरी आय से Set-off किया जा सकता है.
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सिर्फ ₹2 लाख तक का लॉस ही होगा एडजस्ट
ध्यान दें! आप एक साल में हाउस प्रॉपर्टी से हुए लॉस को दूसरी इनकम से अधिकतम ₹2 लाख तक ही Set-off कर सकते हैं, भले ही आपका वास्तविक लॉस (ब्याज के कारण) इससे ज्यादा क्यों न हो.
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एक्सपर्ट की सलाह लें
New Tax Regime में होम लोन ब्याज पर सीधी छूट नहीं है, पर लेट-आउट प्रॉपर्टी पर लॉस सेट-ऑफ का अप्रत्यक्ष फायदा है. यह इनकम टैक्स डिपार्टमेंट का नियम है. कोई भी फैसला लेने से पहले अपने वित्तीय सलाहकार से जरूर बात करें.
