ITR Filing 2026: पेंशन सैलरी मानी जाती है, लेकिन फैमिली पेंशन नहीं! रिटर्न भरने से पहले जान लें 5 बड़े Tax नियम

Income Tax: रिटायरमेंट के बाद मिलने वाली पेंशन करोड़ों भारतीयों की नियमित आय का सबसे बड़ा स्रोत होती है. लेकिन जब ITR भरने की बारी आती है तो सबसे ज्यादा गलती इसी आय को सही हेड में दिखाने को लेकर होती है.

कई लोग मान लेते हैं कि पेंशन और फैमिली पेंशन दोनों का टैक्स ट्रीटमेंट एक जैसा होगा. जबकि Income Tax Act में दोनों को अलग-अलग तरीके से देखा जाता है. यही वजह है कि गलत जानकारी के कारण कई बार टैक्स नोटिस, गलत रिफंड या अतिरिक्त टैक्स भुगतान जैसी समस्याएं सामने आ जाती हैं.

AY 2026-27 के लिए ITR फाइल करने से पहले हर पेंशनर और फैमिली पेंशनर को ये नियम समझ लेना चाहिए. इसकी बारीकियां समझने के लिए जी बिजनेस ने बात की पूर्व प्रधान आयकर आयुक्त ओ पी यादव से.

ये भी पढ़ें- नौकरीपेशा लोगों के लिए 15 जून क्यों होता है खास? आज आप भी जान ही लीजिए, Income Tax से जुड़ा है मामला

क्या पेंशन और फैमिली पेंशन पर टैक्स नियम अलग हैं?

हां. नियमित पेंशन को Income Tax Act के तहत "Income from Salary" माना जाता है और इस पर Standard Deduction मिलता है. वहीं फैमिली पेंशन को "Income from Other Sources" माना जाता है, इसलिए उस पर Standard Deduction नहीं मिलता, बल्कि Section 57(iia) के तहत अलग कटौती उपलब्ध होती है.

पेंशन को आज भी सैलरी क्यों माना जाता है?

Income Tax Act की Section 17(1) के अनुसार पेंशन को Salary की परिभाषा में शामिल किया गया है. कारण साफ है कि पेंशन पूर्व नियोक्ता (Employer) द्वारा दी जाती है. यह पहले मौजूद Employer-Employee Relationship से जुड़ी होती है. इसलिए इसे Salary Income माना जाता है. इस वजह से पेंशनर को वही कुछ टैक्स लाभ मिलते हैं जो सैलरी पाने वाले कर्मचारियों को मिलते हैं.

ये भी पढ़ें- Explainer: जानिए क्या होता है Marginal Tax Relief? ₹12 लाख से ऊपर कमाने वालों को मिलता है फायदा! सटीक कैल्कुलेशन

पेंशनर्स को कितना Standard Deduction मिलता है?

पुरानी टैक्स व्यवस्था (Old Tax Regime)

• ₹50,000 तक Standard Deduction
• या Salary/Pension जितनी हो, दोनों में जो कम हो

नई टैक्स व्यवस्था (New Tax Regime)

• ₹75,000 तक Standard Deduction
• या Salary/Pension जितनी हो, दोनों में जो कम हो

फैमिली पेंशन को Salary क्यों नहीं माना जाता?

यहीं सबसे ज्यादा कनफ्यूजन होता है. किसी कर्मचारी या पेंशनर की मृत्यु के बाद उसके जीवनसाथी या कानूनी उत्तराधिकारी को मिलने वाली राशि को Family Pension कहा जाता है. चूंकि पेंशन पाने वाले और पेंशन देने वाली संस्था के बीच कोई Employer-Employee Relationship नहीं होता, इसलिए इसे Salary नहीं माना जाता. इस पर टैक्स लगता है. यह पैसा Income from Other Sources हेड के तहत टैक्सेबल होता है.

ये भी पढ़ें- Car खरीदने पर 1% पैसा Refund करती है सरकार! 90% लोग नहीं जानते ये रूल, ITR में कर सकते हैं Claim

फैमिली पेंशन पर कौन-सी कटौती मिलती है?

फैमिली पेंशनर्स को Standard Deduction नहीं मिलता, लेकिन Section 57(iia) के तहत खास कटौती उपलब्ध है.

Old Tax Regime

कटौती = फैमिली पेंशन का 1/3 हिस्सा या ₹15,000.. दोनों में जो कम हो.

New Tax Regime

कटौती = फैमिली पेंशन का 1/3 हिस्सा या ₹25,000.. दोनों में जो कम हो.

पेंशन Vs फैमिली पेंशन में टैक्स का फर्क

ये भी पढ़ें- बिना Login किए कैसे चेक करें अपना ITR Status? बस ये दो चीजें चाहिए, जानिए Step By Step पूरी प्रोसेस

पेंशनर्स के लिए 5 सबसे जरूरी टैक्स नियम

1. पेंशन Salary Income है
2. फैमिली पेंशन Other Sources है
3. पेंशन पर Standard Deduction मिलता है
4. फैमिली पेंशन पर Section 57(iia) खास Deduction मिलता है
5. Senior Citizens को Advance Tax से बड़ी राहत मिल सकती है

क्या वरिष्ठ नागरिकों को Advance Tax देना पड़ता है?

अधिकांश मामलों में नहीं. Income Tax Act के Section 207(2) के तहत वरिष्ठ नागरिकों को बड़ी राहत मिलती है. यह छूट तब मिलती है जब:

• व्यक्ति भारत का निवासी हो
• उम्र 60 साल या उससे अधिक हो
• Business या Profession से कोई कमाई ना हो

ऐसी स्थिति में Advance Tax जमा करना जरूरी नहीं होता. हालांकि, अंतिम टैक्स देनदारी ITR फाइलिंग के समय Self Assessment Tax के रूप में चुकानी पड़ सकती है.

TDS के नियम भी अलग हैं

पेंशन पर TDS

पेंशन Salary Income मानी जाती है. इसलिए बैंक या पेंशन वितरक Section 192 के तहत TDS काट सकता है. कैलकुलेशन करते वक्त:

• Standard Deduction
• Rebate
• चुनी गई Tax Regime

को ध्यान में रखा जाता है.

फैमिली पेंशन पर TDS

यहां महत्वपूर्ण अंतर है. फैमिली पेंशन पर TDS काटने का कोई खास प्रावधान नहीं है. इसका मतलब यह नहीं कि यह Tax-Free है. अगर टैक्स बनता है तो ITR फाइल करते समय उसका भुगतान करना होगा.

ये भी पढ़ें- ITR Filing: गलती से भर दिया गलत फॉर्म? अब Notice मिलना तो तय है, जानिए पेनाल्टी से बचने के लिए क्या करना होगा

75 साल से ज्यादा उम्र वालों के लिए बड़ी राहत

Income Tax Act की Section 194P कुछ बहुत वरिष्ठ नागरिकों (Very Senior Citizens) को ITR Filing से राहत देती है. इसके लिए कुछ जरूरी शर्तें हैं:

• भारत का निवासी होना चाहिए
• उम्र 75 वर्ष या अधिक हो
• आय केवल Pension और Interest से हो
• ब्याज उसी बैंक से मिले जहां पेंशन आती है
• Form 12BBA जमा किया गया हो

अगर ये सभी शर्तें पूरी हो जाती हैं तो बैंक खुद टैक्स की गणना और TDS काट सकता है. इसके बाद व्यक्ति को सामान्यतः ITR दाखिल करने की आवश्यकता नहीं रहती.

अगर आप पेंशनर हैं तो:

• Standard Deduction का बेनेफिट जरूर चेक करें
• Form 16 को AIS और 26AS से मिलाएं
• सही Tax Regime चुनें
• पेंशन को Salary Head में दिखाएं

अगर आप फैमिली पेंशनर हैं तो:

• Income from Other Sources में रिपोर्ट करें
• Section 57(iia) की कटौती क्लेम करें
• TDS न कटने की स्थिति में संभावित टैक्स देनदारी का अनुमान लगाएं

Step-by-Step: ITR भरते समय क्या करें?

Step 1: Form 16 या Pension Statement डाउनलोड करें.

Step 2: AIS और Form 26AS मिलान करें.

Step 3: पेंशन और फैमिली पेंशन की सही कैटेगरी चुनें.

Step 4: उपलब्ध Deduction क्लेम करें.

Step 5: ITR Submit करने से पहले Tax Calculation दोबारा जांचें.

ये भी पढ़ें- Job करते हैं.. ITR Filing की जल्दबाजी बिल्कुल मत करना, 15 जून तक तो रुक ही जाओ.. वरना कहीं IT Notice ना आ जाए!

Conclusion

ITR AY 2026-27 के लिए सबसे महत्वपूर्ण बात यही है कि पेंशन और फैमिली पेंशन को कभी एक जैसा न समझें. पेंशन Salary Income है जबकि Family Pension Income from Other Sources के तहत आती है. यही अंतर Standard Deduction, TDS, Deduction Eligibility और पूरी Tax Liability तय करता है. रिटर्न फाइल करने से पहले Form 16, AIS और 26AS का मिलान जरूर करें और सही Income Head चुनें. यही एक छोटी सावधानी भविष्य में बड़े टैक्स विवादों से बचा सकती है.

(ताजा खबरों के लिए आप हमारे WhatsApp Channel को सब्सक्राइब जरूर करें)

आर्टिकल से जुड़े महत्वपूर्ण सवाल (FAQs)

Q1 क्या पेंशन पूरी तरह टैक्सेबल होती है?

हां, पेंशन सामान्यतः Salary Income के रूप में टैक्सेबल होती है.

Q2 क्या फैमिली पेंशन पर Standard Deduction मिलता है?

नहीं. इसके बदले Section 57(iia) के तहत अलग कटौती उपलब्ध है.

Q3 क्या वरिष्ठ नागरिकों को Advance Tax देना पड़ता है?

अगर वे 60 वर्ष या अधिक आयु के भारतीय निवासी हैं और Business Income नहीं है, तो Advance Tax से छूट मिल सकती है.

Q4 क्या फैमिली पेंशन टैक्स फ्री है?

नहीं. यह Income from Other Sources के तहत टैक्सेबल है.

Q5 75 साल से अधिक उम्र के लोगों को ITR भरना जरूरी है?

कुछ विशेष शर्तें पूरी होने पर Section 194P के तहत ITR Filing से राहत मिल सकती है.